Qu’est-ce qu’un Perp ?

Créé en 2003, le plan d’épargne retraite populaire (Perp) est un produit d’épargne à long terme. C’est un contrat d’assurance vie qui s’adresse à tout le monde, même à ceux qui n’exercent pas d’activité professionnelle.

 

Un placement en 2 temps

Le Perp est un placement en deux temps conçu tout spécialement pour la retraite. Il permet de commencer par se constituer un capital en l’alimentant de manière régulière ou de façon plus libre au fil du temps : c’est l’épargnant qui gère lui-même ses versements, aucune périodicité et aucun plafond ne sont requis. Il peut modifier les montants à tout moment, interrompre ou réaliser des versements complémentaires quand il le souhaite.

Comme pour une assurance vie, le souscripteur a le choix entre 2 types de support. En fonction de son profil, il détermine s’il opte pour un fonds euros : dans ce cas, le contrat présente les mêmes caractéristiques qu’une assurance vie, avec notamment un capital garanti. S’il choisit des unités de compte, sa rémunération dépendra du niveau de risques adopté. Il peut gérer lui-même son épargne ou bien opter pour une gestion pilotée. Dans ce cas, la législation prévoit une sécurisation progressive : plus la date de sortie du Perp se rapproche, plus le niveau de risque diminue.

Après la phase de constitution de l’épargne vient le moment de la retraite ; à ce moment-là, elle se transforme automatiquement en rente viagère. L’intérêt du Perp réside dans le fait que cette rente viagère constitue un complément de revenu à vie ; il vient compenser une baisse des ressources financières à la retraite.

Si le contrat le prévoit, le souscripteur peut choisir une sortie partielle en capital à hauteur de 20% de la valeur de rachat du contrat. Ou bien demander le versement d’un capital si celui-ci est destiné à l’achat d’une résidence principale –à condition qu’il n’ait pas été propriétaire de sa résidence principale pendant les 2 années précédant la fin du Perp.

Bon à savoir : en cas de décès pendant la phase de constitution de l’épargne, certains Perp permettent le versement d’une rente viagère à une ou des personne(s) désigné(es) bénéficiaire(s). De même, une rente temporaire d’éducation peut être mise en place pour des enfants mineurs.

 

Le régime fiscal du Perp

L’un des avantages du Perp réside dans la possibilité de défiscalisation. La déduction des montants versés du revenu imposable représente en effet un avantage très intéressant. De plus, sous réserve de versements réguliers pendant quinze ans au minimum, cette épargne n’entre pas dans le patrimoine susceptible d’être taxé à l’ISF (Impôt Sur la Fortune). Le Perp favorise plutôt les contribuables aux revenus élevés dont les tranches d’impôts se situent à 41% et 45%. Le complément de revenu perçu au titre du Perp est imposable au même titre que les pensions de retraite. Il est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux dans la catégorie des pensions et retraites.

 

Source Enjeux Les Echos